Kryptoindustrie und Finanzbeamte: Eine seltsame Anatidaephobie

Steuerdebatten sind für jede Branche ein hinterhältiges Kompliment. vor allem für ein neues, bizarres und kontroverses – sie sind Hinweise auf Anerkennung. Man kann die Existenz eines Geistes doch nicht von der Hand weisen, wenn man ihm erst einmal ein neonbeleuchtetes Gewand genäht hat, oder? Aber passt die Robe?

Das Wort liegt in der Luft, vor jedem Fenster, in fast jedem Land. Irgendwo wird es von dem Wort „bricht“ begleitet, irgendwo von dem Adjektiv „verwirrend“ und an den meisten Stellen von dem Wort „ungerecht“. Schließlich musste ein so schweres und relevantes Wort (wohlgemerkt für jeden Einzelnen und jedes Unternehmen) wie „Steuern“ seine eigene Gruppe von Qualifikationsmerkmalen haben. Und Phobien.

Der Finanzbeamte scheint als die Ente, die Sie die ganze Zeit anstarrt, wieder den Kopf herausgestreckt zu haben. Die Angst wächst – auf alberne, aber unerschütterliche Weise – bei Spielern, Enthusiasten, Befürwortern und Benutzern in der Kryptoindustrie. Ständig nervt dich jemand – auf unheimliche und unerklärliche Weise. Das ist kein gutes Gefühl, wenn man Teil einer neuen und radikalen Branche ist. Aber gibt es diese Enten wirklich da draußen? Sind sie so gruselig? Sind das tatsächlich Enten?

Beginnen wir mit den USA und der allgemeinen Idee von Steuern. In Amerika beginnt bald die Steuersaison (da der Internal Revenue Service (IRS) die Steuererklärungen für 2019 und ein zu versteuerndes Gesamtjahreseinkommen von rund 2.5 Billionen US-Dollar vorbereitet – laut dem Bericht des Government Accountability Office). wirft hier einen großen Schatten. Die entgangenen Einnahmen (auf Bundesebene) durch vorsätzliche Hinterziehung und unbeabsichtigte Fehler belaufen sich auf bis zu 400 Milliarden US-Dollar pro Jahr. Ein kurzer Blick auf die Comprehensive Taxpayer Attitude Survey 2018 des IRS zeigt, dass 85 Prozent der Amerikaner sagen, es sei schlecht, bei der Steuer zu betrügen. Aber hey, in der Umfrage 2017 war die Zahl etwas höher – 88 Prozent. Steuerhinterziehung ist menschlich – eine hartnäckige Angewohnheit, aber auch eine Tendenz, die von Schlupflöchern und dem Gefühl der Ungerechtigkeit getragen wird.

Wenn wir nun anfangen, die Grenzen abzuschneiden und „Kryptosteuern“ näher zu betrachten, sehen wir, dass das Szenario die gleichen Spuren hinterlässt – die meisten Leute nennen diese Steuern vage, manche wollen sie umgehen, wenn sie können, andere wollen es zahlen, aber ohne sich die Haare auszureißen, und die Auseinandersetzungen über die „Gerechtigkeit“ dieser Steuern nehmen immer mehr Fahrt auf.

Wenn wir unseren Blick auf Polen richten, sieht man Krypto-Händler, die über die PCC-Steuer auf Kryptowährungen debattieren. Die Bürger in Dänemark waren zunächst überrascht und dann beleidigt, als Börsen ihre personenbezogenen Daten an die örtlichen Steuerbehörden weitergaben. Nur ein Deja Vu von Coinbase und IRS vor einigen Jahren.

Wenn wir uns Richtung Brasilien bewegen, stellen wir fest, dass die Steuerbehörde mit der Idee herumspielt, Steuerzahler zu bestrafen, die Kryptowährungstransaktionen nicht offenlegen. Südkorea nähert sich einer 20-prozentigen Steuer auf Einkünfte aus Kryptotransaktionen. Auch Japan hat Krypto in hohe Steuerklassen eingeordnet. Das erinnert Sie an das Steuerformular Anhang 1 über „virtuelle Währung“ in den USA. Oder HMRC (Her Majesty’s Revenue & Customs) im Vereinigten Königreich (das jetzt auch Technologie für strenge Krypto-Intelligenz einsetzen wird). Fragen zur Steuerpflicht neuer Kategorien wie Airdrops und Forks stellen unterdessen Steuerzahler und Sammler weiterhin vor ein Rätsel. Das IRS hat mit dieser Klarheit zu kämpfen, wie viele andere auf der ganzen Welt.

Steuerverbindlichkeiten und Verwirrung könnten die ohnehin schon umfangreiche Liste der Schwierigkeiten der Branche bei der Erlangung allgemeiner Akzeptanz und der Breite des Ökosystems erheblich verstärken. Steueroasen bieten also etwas Ruhe und Hoffnung. Es ist gut, dass Orte wie Portugal, Weißrussland, Malta und Singapur usw. oder kleine Transaktionen in so strengen Regimen wie den USA ausgenommen sind. Und einige Kategorien unterliegen in Deutschland, Frankreich, Belgien, dem Vereinigten Königreich, Luxemburg, der Schweiz und einigen europäischen Regionen einer Kronzeugenregelung.

Aber die Frage ist, wie lange?

Das sollte uns dazu veranlassen, eine größere Frage zu stellen. Was ist mit Leuten, die Steuern eintreiben? Sind sie für sich genommen wirklich unfair, langsam und verwirrend? Haben sie nicht auch ihre eigenen Enten, die sie in eine Reihe stellen müssen, die hin und wieder durchmischt? Steuerinterpretation, Verwaltungsaufwand, Steuerermittlung, Steuererhebung und -dokumentation – sie können nicht einfach zu handhaben sein.

Kann es jemals eine Win-Win-Situation geben, bei der Steuerzahler und Steuereintreiber einander nicht länger als bloße Enten betrachten können? Ist die Gans schon gekocht?

Wir wenden uns an Anoush Bhasin, Gründerin, Quagmire Consulting der eine atemberaubende Fülle an Antworten, eine beneidenswerte Klarheit und kurze Ratschläge für Kenner und Skeptiker der Kryptoindustrie gesammelt hat. Seine scharfen Beobachtungs- und Interpretationsmuskeln können dabei helfen, viele Zweifel aus dem Weg zu räumen. Öffne jetzt das Fenster….

Kryptosteuer – Halten Sie es zunächst für eine Art Paradoxon, da die meisten Länder Krypto nicht einmal als legitime Währung oder Geldform anerkennen? Würde es außerdem die Flexibilität von Kryptowährungen in alltäglichen Transaktionen beeinträchtigen – und die Bemühungen der Branche, Kryptowährungen zum Mainstream zu machen, zunichte machen?

In den meisten Ländern ist der Begriff „Währung“ stark reguliert und seine Zuordnung/Verwendung ist eingeschränkt, um die souveräne Kontrolle zu gewährleisten. Insofern tendieren die meisten Regulierungsbehörden dazu, Kryptowährungen als Waren oder Vermögenswerte zu kategorisieren. Natürlich würden alle Einkünfte aus dem Kauf/Verkauf von Vermögenswerten Steuern nach sich ziehen, und das gilt auch für Kryptowährungen. Bitcoin wurde erfunden, um Probleme im Zusammenhang mit Zensur, Zentralisierung, Monopol und Veränderlichkeit anzugehen. Steuerhinterziehung sollte jedoch nie ein Vorteil dieser Störung sein. Vielmehr würde es uns im Kampf, Kryptowährungen zum Mainstream zu machen, nur zwei Rückschritte machen, da die Regulierungsbehörden ein weiteres starkes Argument für ein Verbot hätten.

Welche Kernaussagen sollten wir aus der IRS-Leitlinie für 2019 oder der HMRC im Vereinigten Königreich (sofern vorhanden) ziehen?

Erstens zeigen die Regulierungsbehörden eine offene Einstellung zum Verständnis und zur Schaffung eines Regulierungsrahmens rund um Krypto. Zweitens die Kategorisierung von Kryptowährungen als Eigentum oder Kapitalvermögen im Vergleich zu einer Währung. Es gibt Krypto-Assets den Raum und die Zeit, zu wachsen, Mainstream zu werden und mit Fiat-Währungen zu koexistieren.

Gibt es eine steuergünstige, aber legale Möglichkeit, Krypto zu verdienen oder mit Krypto zu handeln?

Das hängt ganz davon ab, in welchem ​​Land man lebt. Während der Erwerb von Krypto in den meisten Ländern legal wäre, können die Steuersätze und Befreiungen unterschiedlich sein.

Ändern sich die steuerlichen Auswirkungen für verschiedene Segmente von Krypto-Akteuren? Wie Miner, Dilettanten, Gamer, Start-ups, Börsen, Airdrop-Empfänger, Spekulanten, ernsthafte Investoren usw.?

Ja, in der Regel gelten für verschiedene Einkommensarten unterschiedliche Steuersätze. Im Großen und Ganzen kann ein Spieler entweder als Investor oder als Händler/Unternehmen kategorisiert werden. Im Rahmen dieser grundsätzlichen Kategorisierung müssen dann alle Arten von Krypto-Einnahmen berücksichtigt werden.

Wie sieht das Szenario der Kryptobesteuerung in Indien aus – gehört Krypto zum Eigentums- oder zum Sicherheitsbereich?

Alle mit Krypto-Assets erzielten Einkünfte sind legal und steuerpflichtig. Für steuerrechtliche Zwecke können Krypto-Assets entweder als Kapitalvermögen (für Anleger) oder als Handelsbestand (für Händler) kategorisiert werden.

Gibt es Vorschläge, die die indischen Steuerbehörden prüfen können, um hier eine bessere und einfachere Einhaltung der Steuervorschriften zu erreichen? Auf welche heiklen Bereiche oder Komplikationen stoßen Sie in diesem Bereich?

Mehrere Vermögenswerte, mehrere Börsen, mehrere Zeitzonen und mehrere Formate machen Berechnungen äußerst kompliziert. Um die Einhaltung der Steuervorschriften zu erleichtern, wäre es ideal, wenn die Steuerbehörde Folgendes bereitstellen könnte:

a) DIY-Anleitung zur Berechnung des Einkommens aus Kryptoaktivitäten; Und
b) Ein separater Abschnitt mit einem benutzerfreundlichen Format in allen Steuererklärungen zur Offenlegung von Krypto-Einnahmen

Sollte sich auch die reguläre Nicht-Krypto-Branche auf die Besteuerung von Blockchain-Assets und anderen virtuellen Vermögenswerten vorbereiten, die in naher Zukunft stark zunehmen könnten?

Jeder, der in den Krypto-Bereich einsteigt, sollte sich zunächst über regulatorische und steuerliche Aspekte informieren. Da diese Anlageklasse immer größer wird, wird das Thema der Kryptobesteuerung sicherlich an Bedeutung gewinnen.

Stellt die dezentrale und anonyme Natur der Daten eine Herausforderung für die Kryptobesteuerung oder -prüfung dar? Ist Monero einfacher zur Steuerhinterziehung?

Dezentralisierung und Anonymität verursachen Probleme bei On-Chain-Transaktionen. Obwohl das Einkommen immer noch nachverfolgt werden kann, wenn Krypto in Fiat umgewandelt wird, ist es schwierig, On-Chain-Transaktionen zu identifizieren und zu besteuern (noch schwieriger in diesem Fall). Monero or Zcash). Die Nachverfolgung wird viel einfacher, wenn Geschäfte an Börsen ausgeführt werden, da die meisten von ihnen detaillierte Aufzeichnungen über KYC sowie die Handelsaktivitäten der Benutzer führen.

Was sollten Branchenakteure, die in diesen Bereich eingestiegen sind, beachten? Der Fall IRS vs. Coinbase oder die PCC-Kontroverse in Polen – welche Auswirkungen haben sie auf die Branche hinterlassen?

Regierungen werden in diesem Bereich stets versuchen, die Kontrolle zu behalten, insbesondere weil dadurch ein gewisses Maß an Anonymität und grenzüberschreitenden Kapitalflüssen ermöglicht wird. Anstatt ein Katz-und-Maus-Spiel zu spielen, wird ein Hand-in-Hand-Ansatz von großem Nutzen sein.

Steuerhinterziehung würde uns im Kampf, Krypto zum Mainstream zu machen, nur zwei Schritte zurückwerfen, da die Regulierungsbehörden ein weiteres starkes Argument für ein Verbot hätten.

Gibt es eine Empfehlung, wie mit Krypto, das aus Forks entsteht, umgegangen werden sollte?

Einfach ausgedrückt können Einnahmen aus Forks als Kapitalerträge (kostenlos) für Anleger und als Geschäftserträge für Händler betrachtet werden.

Verfügen die Regulierungsbehörden über angemessene Mechanismen, um mit Steuerverlusten (Kryptohandelsverlusten) umzugehen?

Die meisten Steuergesetze erlauben die Verrechnung oder den Vortrag von Verlusten aus einer Einkommensquelle, sofern diese korrekt berechnet und angemessen offengelegt wurden.

Gibt es eine Meinung zum Aufkommen von DIY-Tools für die Steuerberechnung und den Datenabgleich wie die von Lukka oder Thomas Reuters?

Mittlerweile ist eine Reihe von Kryptosteuersoftware auf dem Markt erhältlich. Es macht das Leben einfacher, da man entweder Handelsberichte auf seine Plattform hochladen oder seinen schreibgeschützten APIs erlauben kann, die Daten direkt von der Börse abzurufen. Mein persönlicher Favorit ist Bear. Steuern, da sie auch Berechnungen gemäß den indischen Steuergesetzen unterstützen.

Zu guter Letzt – warum der Name Quagmire?

Quagmire bedeutet eine schwierige oder schwierige Situation. Genau das kommt einem in den Sinn, wenn man an Krypto und Steuern denkt!